Qué es el Factoring?

El factoring es un contrato financiero donde una empresa denominada cliente emisor o factorado cede total o parcialmente los derechos económicos incorporados en sus facturas cambiarias o comerciales a favor de una compañía de Factoring denominada Factor, convirtiendo las ventas a corto plazo en ventas al contado.
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Es la obtención de liquidez inmediata usando como instrumento la venta de una cuenta por cobrar;  esta herramienta financiera toma forma en nuestro país a partir de la entrada en vigencia la ley 1231 de 2008 que le dio carácter de titulo valor a la factura, haciéndola similar a otros títulos valores como los cheques o pagarés, en donde el legitimo tenedor posee los derechos económicos sobre este, convirtiéndola en un titulo susceptible de negociar.

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Beneficios para el cliente factorado

• Liquidez inmediata.
• Liberación de cupos bancarios.
• Soportan la operación sobre la solidez del cliente.
• No requieren historial de crédito.
• Mejoran sus índices de rotación de cartera.
• Venden a plazo y cobran de contado, mejorando su flujo de efectivo.
• Gracias a un mejor flujo de efectivo, aumentan su producción y sus ventas.
• Acceden a descuentos por pronto pago.
• Disminuyen los gastos de recaudo.
• El factoring NO tiene el 4×1000.
• Evita los costosos sobregiros bancarios.
• Convierte sus ventas a plazo en ventas al contado.
• Accede a una fuente de financiación sin endeudamiento. O sea que se financia con sus propios activos corrientes.

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Beneficios para el cliente pagador o deudor principal

• Permite la financiación de su cadena de proveedores sin endeudamiento y a menor costo que el crédito tradicional en muchos casos.
• Se libera de los costos financieros y operativos de los anticipos para las órdenes de compra y/o de trabajo de sus proveedores, ya que la compañía de Factoring puede entregar anticipos en operaciones de pre factoring, (previo estudio del cliente).
• En operaciones de pre factoring o anticipos, la compañía de factoring vigila y controla que la aplicación y uso de dichos anticipos sea destinada única y exclusivamente al cumplimiento estricto de la orden de compra.
• Permite a sus proveedores abordar proyectos de mayor magnitud sin límite de cupos.
• Garantiza el cumplimiento de sus proveedores de manera más eficiente, en costos y tiempos de entrega.
• Cuando el proveedor logra acceder a los descuentos por pronto pago de su cadena de suministros con la liquidez otorgada por la compañía de factoring, puede suministrar mejores precios a sus clientes compradores.
• La Compañía de Factoring ayuda al estudio crediticio de sus proveedores, mejorando la selección de estos.
• Si el cliente pagador o deudor principal lo considera necesario, la compañía de Factoring puede suministrarle los estudios de crédito de su cadena de proveedores.
• Las operaciones de factoring no afectan cupos de crédito, ni del cliente factorado, ni del cliente pagador.

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Requisitos para hacer Factoring

• El emisor (proveedor) deberá entregar a factor plus la factura original endosada por el representante legal.
• La factura de venta debe cumplir con todos los requisitos  de ley que la hacen titulo valor.
• El pagador (cliente) debe contar con capacidad financiera.
• Si la factura o la suma de facturas supera los $400 millones, el emisor deberá tener una calificación aceptable en la centrales de riesgos.